Możesz być zatrudniona w firmie, w której pracujesz jako Specjalistka ds. sprzedaży, a po godzinach przyrządzać wypieki czy słodkości w swojej domowej kuchni. Na pewno zastanawiasz się jak to wszystko połączyć? Sprawdź, jakie masz możliwości.
Duża część osób zaczyna swój biznes w momencie, gdy ma zatrudnienie z tytułu umowy o pracę. Wtedy z jednej strony masz zapewnioną stałą pensję, a z drugiej poszukujesz innego źródła zarobku, więc bierzesz pod uwagę rozpoczęcie własnej działalności gospodarczej. Takie połączenie może dać ogromne poczucie bezpieczeństwa, ponieważ nawet jeśli nie wyjdzie Ci własna firma, dalej pozostajesz zatrudniona na etacie.
Zatem możesz być zatrudniona w firmie, w której pracujesz jako Specjalistka ds. sprzedaży, a po godzinach tworzyć wypieki czy słodkości w swojej domowej kuchni.
Na pewno zastanawiasz się jak to wszystko połączyć?
Omówmy sobie, jakie masz możliwości 🙂
Zacznijmy od tego, że wynagrodzenie otrzymane z tytułu zatrudnienia na podstawie umowy o pracę czy zlecenia jest rozliczane według skali podatkowej.
Na czym ona polega?
Skala ma dwa progi podatkowe:
• pierwszy do kwoty 120 000 zł dochodu rocznie, od której płacimy 17% podatku
• drugi powyżej kwoty 120 000 zł dochodu rocznie, od którego płacimy 32% podatku
Mamy dwie możliwości skorzystania z ulg do wyliczenia podstawy opodatkowania:
• kwota wolna od podatku, która wynosi 30 000 zł
• ulga dla klasy średniej (przedział zarobku między 5701 zł brutto a 11 141 zł brutto)
Omówmy sobie zatem wszystkie opcje, jakie masz, łącząc kilka źródeł dochodu.
Umowa o pracę i działalność nierejestrowana
Bardzo korzystną opcją na start jest skorzystanie z działalności nierejestrowanej. Zarówno ta forma, jak i umowa o pracę są opodatkowane skalą podatkową, więc są rozliczane razem.
Ubezpieczenie zdrowotne, jak i składki społeczne są opłacane przez Twojego pracodawcę, a z działalności nierejestrowanej nie masz obowiązku opłacania ZUS. Nie musisz martwić się o ubezpieczenie oraz koszta składek.
Oba źródła przychodów rozliczasz na rocznym PIT-36 i musisz pamiętać, że dochody się sumują. W związku z tym ulgi obowiązują od tej właśnie sumy, a nie od każdego źródła oddzielnie.
Umowa o pracę i działalność gospodarcza
Jeśli tylko masz na to przestrzeń, pomysł i czas, jak najbardziej możesz połączyć te dwa źródła dochodu. Polskie prawo tego nie zabrania.
Jakie masz z tego korzyści?
Z umowy o pracę masz opłacane wszystkie składki ZUS przez pracodawcę od swojej pensji brutto.
Mając wynagrodzenie w wysokości przynajmniej minimalnego wynagrodzenia (na 2022 rok jest to 3010 zł), ze swojej działalności opłacasz tylko część zdrowotną ZUS.
W zasadzie wygląda to tak, jakbyś cały czas była na Uldze na start 🙂
Gdyby zdarzyło się, że z umowy o pracę Twoje wynagrodzenie jest niższe, wtedy z działalności gospodarczej opłacasz pełne składki, zgodne z ulgami ZUS, jakie Ci przysługują.
Przy umowie o pracę zwróć uwagę czy nie ma w niej zakazu konkurencji, jeśli chcesz na działalności świadczyć tożsame usługi, bądź sprzedawać te same towary.
Z głównych kwestii, o jakich musisz pamiętać:
• Współpraca na zasadach B2B dla byłego pracodawcy, z którym łączyła nas umowa o pracę, narzuca Ci wybór formy opodatkowania, jaką jest skala (zasady ogólne).
• Dodatkowo, w przypadku opisanym powyżej, tracimy ulgi ZUS.
*Jeśli chcesz zapoznać się z formami opodatkowania, jakie możesz wybrać na działalności gospodarczej, odsyłam Cię do wcześniejszego artykułu lub do znacznie szerszej treści, jaką znajdziesz w ebooku o działalności gospodarczej.
Dowiesz się z niego, jak nie stracić ulg ZUS i jak współpracować na zasadach B2B i B2C.
Ostatnio dość głośno mówiło się o formularzu PIT-2.
Służy on do tego, aby oświadczyć pracodawcy czy uzyskujemy dochody opodatkowane skalą podatkową z innego źródła.
Jeśli masz umowę o pracę, w której jest uwzględniana kwota wolna od podatku, nie możesz już jej odliczać w swojej działalności, jeśli wybrałaś zasady ogólne jako formę opodatkowania. Zaktualizuj informację u pracodawcy i uwzględniaj ulgę w swojej firmie.
Umowa zlecenie i działalność gospodarcza
W tym przypadku sytuacja wygląda podobnie, jeśli chodzi o łączenie dochodów, jak w przypadku umowy o pracę.
Nie jest zabronione, aby uzyskiwać wynagrodzenia z tych dwóch źródeł.
Przeanalizujmy zatem, jakie składki ZUS musimy zapłacić:
• Jeśli z umowy zlecenia (jednej, bądź sumy kilku) mamy przynajmniej minimalne wynagrodzenie (w roku 2022 wynosi ono 3010 zł brutto), to tylko z tego tytułu podlegamy obowiązkowym ubezpieczeniom społecznym.
• Jeśli ze zlecenia (bądź kilku na raz) otrzymujemy niższe wynagrodzenie niż minimalne krajowe, to z działalności opłacamy takie składki, jakie są należne do naszego kodu ZUS:
Ulga na Start = sama zdrowotna
Preferencyjny ZUS = zdrowotna + społeczna w niższym wymiarze
Duży ZUS = zdrowotna + pełna społeczna
Możliwe jest podpisanie umowy zlecenie w ramach własnej działalności gospodarczej i rozliczenie się fakturą. Konieczne jest wtedy, aby usługi były takie same, jak profil naszej działalności.
TIP
Pamiętaj o tym, gdy umowa o pracę zostanie rozwiązana i będziesz chciała zostać tylko przy działalności, musisz uważać na pewne kwestie.
Jeśli chcesz dalej świadczyć te same usługi na rzecz byłego pracodawcy, ale w formie B2B, tracisz możliwość rozliczania swojego biznesu podatkiem liniowym, ryczałtem oraz nie skorzystasz z ulg ZUS.
A jeszcze więcej dowiesz się z najnowszego ebooka. Obecnie w przedsprzedaży!
Katarzyna Chojnacka
Autorka
Jestem Kasia i lubię, gdy zwracacie się do mnie po imieniu, gdyż specjalizuję się w luźnym opowiadaniu o prowadzeniu własnej firmy. Swoją prowadzę już prawie 9 lat.
Głównie zajmuje się księgowością uproszczoną, pomagam w zakładaniu działalności i przechodzeniu przez wszystkie formalności. Prowadzę konsultacje księgowe o biznesie i działalności gospodarczej i nierejestrowanej. Dodatkowo prowadzę swój profil na instagramie pod nazwą @pitu_citu, na którym w prosty sposób przekazuję wiedzę o księgowości i różnych podatkowych ciekawostkach 🙂
